راهنمای کامل مالیات حقوق ۱۴۰۴/ چگونه محاسبه دقیق انجام دهیم؟

جزئیات کلیدی درباره مالیات حقوق سال ۱۴۰۴

در این بخش به قوانین مرتبط با مالیات حقوق ۱۴۰۴، روش‌های محاسبه و جدول مربوطه خواهیم پرداخت. همچنین، معرفی ابزارهای محاسباتی نظیر روش‌های آنلاین و فایل اکسل نیز ارائه شده است.

آشنایی با اصطلاحات مهم مالیات حقوق

برای انجام محاسبه دقیق مالیات حقوق ۱۴۰۴، آشنایی با دو اصطلاح کلیدی ضروری است:

سقف معافیت مالیاتی: این مبلغ مطابق قانون بودجه تعیین شده و بخشی از حقوق افراد تا میزان مشخصی از مالیات معاف است. برای سال ۱۴۰۴، سقف معافیت سالانه، ۲,۸۸۰,۰۰۰,۰۰۰ ریال (معادل ماهانه ۲۴ میلیون تومان) در نظر گرفته شده است.

نرخ‌های مالیات حقوق: مازاد بر سقف معافیت مالیاتی، مشمول مالیات می‌شود. درآمد مشمول مالیات بر اساس نرخ‌های پلکانی محاسبه می‌شود؛ به گونه‌ای که هر چه حقوق دریافتی افراد بیشتر باشد، درصد مالیات نیز بالا‌تر خواهد بود.

تغییرات مالیاتی در سال ۱۴۰۴

بر اساس اعلام سازمان امور مالیاتی و طبق تبصره‌های قوانین بودجه ۱۴۰۳ و ۱۴۰۴، مزایای رفاهی و انگیزشی کارکنان نیز با رعایت معافیت‌های تعیین‌شده، مشمول پرداخت مالیات خواهند بود.

چگونه مالیات حقوق ۱۴۰۴ را محاسبه کنیم؟

محاسبه مالیات حقوق ۱۴۰۴ طی مراحل زیر انجام می‌شود:

تعیین درآمد ماهانه و تفکیک موارد مشمول و معاف از مالیات. سپس جمع درآمد مشمول مالیات محاسبه می‌گردد.

کسر سقف معافیت مالیاتی از جمع درآمد مشمول و دستیابی به مبلغ نهایی که مالیات آن محاسبه می‌شود.

اعمال نرخ‌های مالیاتی بر مبلغ مشمول مالیات.

موارد مشمول و معاف از مالیات

درآمد مشمول مالیات شامل همه مزایای نقدی و غیرنقدی است که در قانون مشخص شده است. درآمدهایی نظیر کمک هزینه رفت‌وآمد یا برخی مزایای رفاهی ممکن است تحت شرایطی معاف باشند.

جدول پلکانی مالیات حقوق ۱۴۰۴

جدول زیر بیانگر نرخ‌های مالیاتی سال ۱۴۰۴ است:

طبقه درآمدی (ماهانه) نرخ مالیاتی

تا ۲۴,۰۰۰,۰۰۰ تومان	معاف
۲۴,۰۰۰,۰۰۱ تا ۲۴۰,۰۰۰,۰۰۰ تومان	۱۰٪
۲۴۰,۰۰۰,۰۰۱ تا ۴۸۰,۰۰۰,۰۰۰ تومان	۲۰٪
۴۸۰,۰۰۰,۰۰۱ تومان به بالا	۳۰٪

ابزارهای محاسبه مالیات حقوق

برای کارفرمایانی که تعداد کارکنان محدودی دارند، محاسبه دستی امکان‌پذیر است. اما برای تعداد افراد بیشتر، استفاده از ابزارهای محاسبه مانند محاسبه آنلاین مالیات حقوق ۱۴۰۴ یا استفاده از فایل اکسل توصیه می‌شود.

در صورت نیاز می‌توانید فایل اکسل محاسبه مالیات ۱۴۰۴ را بارگیری نمایید.